NISA非課税期間を延長する裏ワザ・ロールオーバーとは

2013/09/28

NISA(ニーサ・少額投資非課税制度)の運用期間は通常5年ですが、5年以上に引き延ばすことのできるテクニックがあります!それが「ロールオーバー」、デメリットもありますが、絶対使うべきと言ってもいいくらい、とても便利なテクニックです。

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もくじ

1.NISAの非課税期間を満了したらどうなるの?

2.非課税期間を延ばせちゃう!ロールオーバー

3.ロールオーバーのメリット

4.ロールオーバーのデメリット

5.まとめのクイズ

1.NISAの非課税期間を満了したらどうなるの?

NISA(ニーサ・少額投資非課税制度)は毎年100万円ずつ投資できますが、投資した100万円(保有資産といいます)は5年経つと、非課税期間を終了してしまいます。つまり、非課税になるのは期間限定なんです(とはいっても5年はかなり長い方です)。

5年経過したら通常は、値上がり分も含めて一般口座・特定口座(つまりふつうの証券口座)に移すか、売却することになります。

その後に運用する分には、NISAとは関係なくなるため通常の税金がかかってきます。

2.非課税期間を延ばせちゃう!ロールオーバー

このように普通は期間限定のNISAですが、この非課税期間をもう5年、延ばすことができます!

それが「ロールオーバー」で、5年経過したNISA口座内の保有資産のうち、100万円以内の額をその次の新たな100万円枠に移すことができるのです。 

例えば、2014年に100万円分買ったA投資信託があったとします。

A投資信託は2018年に120万円に成長しました。

この時、100万円分までであれば、2019年の100万円枠に当てることができるのです。

残りの20万円分は、売却するか、一般口座・特定口座に移すことになります。

3.ロールオーバーのメリット

2で書いたように、6年目以降も非課税で運用できるのがロールオーバーの最大のメリットです。

しかも、ロールオーバーは一回限りではなく、何回でも発動できます。

また、NISAでは5年経つと保有資産の価格がその時の時価に更新される(取得価格の更新)のですが、もし値下がりしていた場合、ロールオーバーすることでさらに非課税で運用しつつ値上がりを待つことができますし、余ったところに別の商品も入れられます。

例えば2014年に100万円分買ったB投資信託が2018年に80万円になった場合、2019年の100万円枠に80万円のB投資信託をロールオーバーし、さらに20万円分のC社株を入れる、ということができるのです。

4.ロールオーバーのデメリット

逆に、額面が100万円に限定されてしまうことはロールオーバーのデメリットといえるかもしれません。

5年毎の取得価格の更新が効いてしまうんですね><

取得価格の更新について、詳しくはこちらの記事をどうぞ

NISAがデメリットにもなってしまう「取得価格の更新」にご注意

ただそれでも、非課税を享受できること、たとえ値下がりしたとしてもそれをカバーできることから、ロールオーバーは可能であればぜひ使った方がいいテクニックといえそうです!

5.まとめのクイズ

では最後に、今回はクイズで今日のおさらいをしてみましょう!

Q.

ニャさんは2014年に100万円のD社株を購入し、2018年に70万円に値下がりしました。

次の中で正しいものを選んでください。

1.2019年、ニャさんはD社株70万円分をNISA口座に入れ、さらに10万円分のE投資信託を購入しました。

2.2019年、ニャさんはD社株70万円分をNISA口座に入れ、さらに100万円分のF社投資信託を購入しました。

3.2019年、ニャさんはD社株70万円分をNISA口座に入れ、さらに30万円分のG国債を購入しました。

 

 

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